Karlılığa Fazla Güvenmeyin

Hemen bir soru soralım: Kar eden kuruluş iflas edebilir mı? Cevap: Evet, edebilir. Neden der iseniz, bir kuruluşun hayati göstergesi kar değildir. Kar sonuçtur. Asıl önemli olan nakit akışı ve nakit yönetimidir. Aynı bir canlının vücudundaki kan gibi düşünün. Gelişip serpilme ancak ilgili besinler ve materyaller taşınırsa mümkün olur. Dokular ve organlar büyür, gelişir veya kendini onarır. Taşınım olamaz ise dokular ve organlar, en sonunda da canlı ölür.

Bu yüzden bir ticari operasyonda ilk olarak sorulacak soru: “Nakit akışı var mıdır ve yeterlimidir?” Sonra ise, “Karlılık nedir?” olmalıdır.

Nakit akışı-Kar ilişkisi

Karlılık önemlidir. Ancak unutulmaması gereken şey, karlılığın ancak sonuç olarak ölçülebilmesidir. Kağıt üstünde görünür. Gelir tablolarında vardır ve hayalet gibidir. Muhasebe /finans sistemlerinde kağıt üstünde karlı görünebilirsiniz, çok alacağınız vardır, ama tahsilat azdır veya yoktur. Bu durumda kuruluşun temel ihtiyaçlarını sağlayacak beslenme eksik olacaktır.

Nakit akışı ise haftalık hatta günlük takip edilebilir. Kasaya giren, bankaya yatan, teslim alınan çek gerçektir. Eldedir. Bil fiil kullanılıp iş görülebilir. ”Şüpheli alacak” statüsünde değildir. Tahsil edilememiş fatura değildir. Gerçektir ve kuruluşa maaş ödetir, hammadde aldırır, muaccel olmuş (vadesi gelmiş) borcu ödetir.

Bir kuruluş için en elzem iş “çarkı döndürebilmektir” Kar etmeyebilirsiniz. Belki kafa kafaya, ne kar ne zarar durumu vardır ,ama nakit akışı var ise, yeterli ise, kuruluşu hayatta tutabilirsiniz. Karlı olduğunu sanan şirketlerin nakit akışına önem vermesi gerekir. İstediğiniz kadar karlı görünün, nakit akışı ile taçlanmıyor ise hazin sona doğru gidiyor olabilirsiniz.

Piyasalar Kötüyken Nakit Akışını Nasıl Kontrol Edeceğiz?

Aslında çok kolay, çünkü satış –satınalma-muhasebe-finans ekibinin koordinasyonu ile yapılabilir. Tabi ekibin titiz ve işbilir olması şart. Günlük ve haftalık tahsilat raporları isteyebilirsiniz. Bunları listeler isek:

KASA-BANKA-TOPLU ÖDEME RAPORU:

Banka Raporu (borç-alacak mizan tablosu şeklinde)

Günlük Kasa İcmal Tablosu (tahsilat-tediye formatında)

Çek listesi (Verilenler-alınanlar formatında, vadeleri belirtilerek, portföy olarak)

Tahsil Çekleri listesi

Kesilen Çekler(vadeleriyle)

ve bunları tek tabloda gösteren bir tahsilat-tediye ödeme planı.

Satış ve Satınalma Ekibinin Yapacakları

Verdikleri diğer raporlara ek, adetli cirolu vadeleri belirtir haftalık satış raporlarını yönetime iletmeleri lazım gelir. Bu raporda, henüz gerçekleşmemiş ama pazarlık aşamasında veya ileriki tarihli anlaşmaları veya satışları, öngörüyü de raporda belirtmeleri gerekmektedir. Satış ve satınalma ekibinin yapması gerekenler:

*Vadelere dikkat ederek satış yapmak

*Satışın en kısa vadede, alışların en uzun vadede olmasına gayret etmek

*Satınalma ödemelerini prensipli olarak belli günlerde yapmak

*Riskli ödeme içeren satışları teminat olmadan kapatmamak ve bu anlaşmaları imzalamamak

*Tahsilatları ve vadeleri en az 1 hafta önceden, muhasebe ile beraber borçlu tarafa yazılı ve sözlü hatırlatmak

*İhracatta, sık çalışılan bir müşteri değil ise, peşinat almadan üretime sipariş geçmemek

*İhracatta mal mukabili satış olacaksa EXIM Bank’ ta” ihracat Alacak Sigortası” yaptırmak (veya Exim den müşteri mali durumu için referans almak)

*Muaccel olmuş ve ödemesi ihtarlarla sağlanamamış alacakların, hem yurtiçi hem yurtdışı kanuni takibatının başlatmak

Nakit akışının sekteye uğramaması için, satış-satınalma-muhasebe-finansın birlikte ve organize çalışması şarttır.